大宗供應(yīng)鏈企業(yè)應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理放在首位

在供應(yīng)鏈金融的復(fù)雜生態(tài)中，貿(mào)易、物流、資金與金融服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)如同精細(xì)的齒輪，互相緊扣，共同推動(dòng)著整個(gè)鏈條順暢運(yùn)轉(zhuǎn)。然而，一旦其中某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)“脫鉤”，風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)悄然滋生。

大宗商品貿(mào)易正在從簡(jiǎn)單的物資流通向集物流、倉(cāng)儲(chǔ)、融資為一體的供應(yīng)鏈綜合服務(wù)演變，從而衍生出復(fù)雜的交易環(huán)節(jié)、種類(lèi)繁多的交易工具。近年來(lái)，深藏于大宗商品供應(yīng)鏈之中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生威脅。加之大宗商品本身具有的金融屬性，使貿(mào)易企業(yè)往往通過(guò)放大財(cái)務(wù)杠桿、擴(kuò)大融資規(guī)模來(lái)加快資金周轉(zhuǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)潛滋暗長(zhǎng)，同時(shí)由于各類(lèi)參與主體主觀性的責(zé)任缺失，供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)防不勝防。深刻認(rèn)識(shí)大宗商品供應(yīng)鏈中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并加以嚴(yán)格管控，對(duì)企業(yè)而言是關(guān)乎生存的重中之重。

提高貨權(quán)管控能力

大宗商品供應(yīng)鏈管理建立在貨物流通的基礎(chǔ)之上，因此，貨物的歸屬問(wèn)題往往潛藏著巨大風(fēng)險(xiǎn)，涉案最多且數(shù)額巨大、難以追回。

據(jù)央視新聞4月22日?qǐng)?bào)道，河北某糧倉(cāng)一萬(wàn)噸的糧食不翼而飛。糧食出入庫(kù)都有多重把關(guān)，在嚴(yán)密的監(jiān)管下糧食怎么還能憑空蒸發(fā)？警方調(diào)查發(fā)現(xiàn)了糧商郭某的反常操作：運(yùn)糧車(chē)進(jìn)入車(chē)庫(kù)后，并沒(méi)有卸貨入庫(kù)，而是在院內(nèi)循環(huán)反復(fù)地過(guò)磅，還在車(chē)上站人、放石頭等！同時(shí)，制作陰陽(yáng)兩份表格，報(bào)送糧企系統(tǒng)的數(shù)據(jù)虛高造假，而糧企的駐庫(kù)員“積極配合”，調(diào)整過(guò)磅系統(tǒng)，改變攝像頭角度，使監(jiān)控?zé)o法拍到，以便手動(dòng)造假車(chē)號(hào)，成功完成同一輛運(yùn)糧車(chē)多次入庫(kù)的假象，向糧企虛報(bào)入庫(kù)。后期又將糧食擅自出庫(kù)，套取大量資金。經(jīng)查，糧商通過(guò)變賣(mài)糧食獲利2500余萬(wàn)元，駐庫(kù)員從中獲得5萬(wàn)元好處費(fèi)，還有3人每月得到幾千到1萬(wàn)元不等的“工資”。目前，幾名涉案人員均涉嫌合同詐騙罪與盜竊罪，被移交檢察院審查起訴。

倉(cāng)庫(kù)管理人員監(jiān)守自盜、偽造虛假提貨單、內(nèi)外勾結(jié)私自轉(zhuǎn)移貨權(quán)、重復(fù)質(zhì)押、一物多押等違法行為都會(huì)給企業(yè)造成嚴(yán)重的貨權(quán)損失。

在大宗商品貿(mào)易中建立基本貨權(quán)保障是確保商業(yè)交易中權(quán)益清晰、有效保障交易參與方利益的關(guān)鍵一環(huán)。值得注意的是，2023年國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布的“十不準(zhǔn)”規(guī)定中，有五條都與貨權(quán)管理和貨權(quán)確權(quán)高度相關(guān)，包括：不準(zhǔn)開(kāi)展任何形式的融資性貿(mào)易，不準(zhǔn)開(kāi)展對(duì)交易標(biāo)的沒(méi)有控制權(quán)的空轉(zhuǎn)、走單等貿(mào)易業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)較高的非標(biāo)倉(cāng)單交易，不準(zhǔn)在內(nèi)控機(jī)制缺乏的情況下開(kāi)展貿(mào)易業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)代理貿(mào)易收入。供應(yīng)鏈企業(yè)必須將業(yè)務(wù)流程深入管控貨權(quán)層面，并針對(duì)這五條，拿出切實(shí)可行的解決方案。

在業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，建立嚴(yán)格的倉(cāng)儲(chǔ)準(zhǔn)入審核機(jī)制和物流操作規(guī)范管理制度，選取可靠的物流、倉(cāng)儲(chǔ)公司建立長(zhǎng)期穩(wěn)定合作關(guān)系是貨權(quán)管理的基礎(chǔ)。除此之外，通過(guò)科技與供應(yīng)鏈場(chǎng)景深度融合，可以讓交易單證和資產(chǎn)的真實(shí)性得以保證和真實(shí)反映。AI人臉識(shí)別技術(shù)助力實(shí)現(xiàn)高效、安全的電子簽收，確保交易雙方的真實(shí)性和可信度；GIS技術(shù)結(jié)合電子圍欄，為運(yùn)輸過(guò)程提供精準(zhǔn)監(jiān)控，有效防范潛在風(fēng)險(xiǎn)；而RFID技術(shù)的廣泛應(yīng)用，則進(jìn)一步提升了貨物跟蹤與庫(kù)存管理的精確性和實(shí)時(shí)性，將人防和技防相結(jié)合可以有效提升貨權(quán)把控力度。

加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)，在供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域，自刻“蘿卜章”偽造合同、造假應(yīng)收賬款騙取保理融資的把戲時(shí)有上演，單案所涉金額動(dòng)輒上億元。比如曾經(jīng)轟動(dòng)一時(shí)的“承興系”詐騙案，該案最早可追溯至2015年，當(dāng)時(shí)由羅靜控制的“承興系”公司以非法占有為目的，虛構(gòu)對(duì)京東、蘇寧等公司的供應(yīng)鏈貿(mào)易，并以此為底層資產(chǎn)騙取多家機(jī)構(gòu)的融資款共計(jì)300余億元，并最終造成80余億元損失。

類(lèi)似的案件屢見(jiàn)不鮮，2020年開(kāi)始爆雷的雪松控股，就是打著“供應(yīng)鏈金融”的旗子，以所謂與供應(yīng)鏈貿(mào)易企業(yè)的“應(yīng)收賬款”為底層資產(chǎn)，假借各類(lèi)金交所、產(chǎn)交所、偽金交所通道，面向自然人發(fā)售超過(guò)350只違規(guī)“理財(cái)產(chǎn)品”，涉及金額超200億元。這就是典型的融資性貿(mào)易，即企業(yè)之間以貿(mào)易之名，行拆借融資之實(shí)。

2023年7月3日，江蘇舜天公告稱(chēng)，收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，認(rèn)定公司參與專(zhuān)網(wǎng)通信虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，并對(duì)相關(guān)高管進(jìn)行了證券市場(chǎng)禁入處罰。證監(jiān)會(huì)調(diào)查結(jié)果顯示，通過(guò)財(cái)務(wù)造假手段，江蘇舜天在13年間共計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入103.33億元，虛增營(yíng)業(yè)成本94億元，虛增利潤(rùn)總額9.3億元。在進(jìn)行財(cái)務(wù)造假的13年間，江蘇舜天虛增營(yíng)業(yè)收入占比最高達(dá)34.13%，而虛增利潤(rùn)總額占比最高達(dá)132.86%，虛增利潤(rùn)總額占比超過(guò)50%的年份有7次。

在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中，識(shí)別虛假貿(mào)易、業(yè)務(wù)空轉(zhuǎn)、自循業(yè)務(wù)是防范信用風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)也是難點(diǎn)。因此，在區(qū)塊鏈技術(shù)的加持下，建立更加完善的信用管理和追蹤溯源體系顯得尤為重要。在業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，提高信息透明度是識(shí)別虛假貿(mào)易的重要手段。通過(guò)構(gòu)建多方協(xié)同、共同維護(hù)的供應(yīng)鏈金融平臺(tái)，可以有效降低對(duì)單一核心企業(yè)的依賴(lài)，提升信息透明度，從而降低欺詐、虛假交易及重復(fù)融資風(fēng)險(xiǎn)。

謹(jǐn)慎審視價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

由于大宗商品價(jià)格波動(dòng)幅度較大，定價(jià)環(huán)節(jié)對(duì)貿(mào)易商而言至關(guān)重要，貨物價(jià)格波動(dòng)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)和貨物交付情況。

今年以來(lái)，螺紋鋼價(jià)格下行，鋼廠陷入虧損。知情人士表示：“鋼材銷(xiāo)售遇冷，低買(mǎi)高賣(mài)賺差價(jià)的鋼貿(mào)商生存空間很小，賺不到錢(qián)就不干或者轉(zhuǎn)行了。”前有德龍鎳業(yè)被申請(qǐng)破產(chǎn)，后有千億巨頭鋼鐵貿(mào)易商?hào)|嶺集團(tuán)破產(chǎn)重整，還有不少鋼貿(mào)商破產(chǎn)、強(qiáng)制清算、下落不明。此外，也有拿了錢(qián)卻不交貨，惡意跑路的企業(yè)。

今年3月，包頭市玉侖鋼鐵貿(mào)易有限責(zé)任公司以冬儲(chǔ)為由收取了客戶(hù)預(yù)訂螺紋鋼的保證金，但是并沒(méi)有去鋼廠訂貨，而是將收款全部裝進(jìn)了自己的口袋，涉案資金高達(dá)1億元。

3月11日，福建、山東、河北、湖北、江西、陜西、云南、四川鋼廠集體發(fā)告知函宣布“遇漲則漲、遇跌不跌”，杜絕低價(jià)擾亂市場(chǎng)的行為，試圖通過(guò)維護(hù)市場(chǎng)價(jià)格促進(jìn)鋼鐵行業(yè)平穩(wěn)過(guò)渡。此外，多地行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示書(shū)，提醒鋼貿(mào)企業(yè)謹(jǐn)慎審視供應(yīng)鏈企業(yè)的屬性和資產(chǎn)狀況，規(guī)避預(yù)付預(yù)訂風(fēng)險(xiǎn)，避免盲目交易。

在供應(yīng)鏈金融的復(fù)雜生態(tài)中，貿(mào)易、物流、資金與金融服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)如同精細(xì)的齒輪，互相緊扣，共同推動(dòng)著整個(gè)鏈條順暢運(yùn)轉(zhuǎn)。然而，一旦其中某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)“脫鉤”，風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)悄然滋生。小則導(dǎo)致商流、物流、資金流、信息流的短暫停滯，大則可能引發(fā)資金的重大損失，甚至影響整個(gè)供應(yīng)鏈穩(wěn)定。企業(yè)務(wù)必深入洞察這些風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)與誘因，并施以精準(zhǔn)管理與控制舉措，最大程度降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及其所帶來(lái)的沖擊。唯有如此，方能確保大宗商品供應(yīng)鏈的安全與穩(wěn)定，進(jìn)而為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展筑起堅(jiān)實(shí)屏障。

返回列表